Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica

Articolo 20

Adeguamento alle disposizioni comunitarie delle limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore

CONVERTITO CON MODIFICAZIONI DALLA LEGGE 30/7/2010, N. 122
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TITOLO II -  Contrasto all’evasione fiscale e contributiva

Adeguamento alle disposizioni comunitarie delle limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore

1. A fini di adeguamento alle disposizioni adottate in ambito comunitario in tema di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, le limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore, di cui all’articolo 49, commi 1, 5, 8, 12 e 13, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono adeguate all’importo di euro cinquemila.
2. In ragione di quanto disposto dal comma 1, ed al fine di rafforzarne l’efficacia, al decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono apportate le seguenti modifiche:
a) nell’articolo 49, al comma 13, le parole: “30 giugno 2009” sono sostituite dalle seguenti: “30 giugno 2011”;
b) all’articolo 58, dopo il comma 7 e’ aggiunto il seguente comma:
“Per le violazioni previste dai precedenti commi, la sanzione amministrativa pecuniaria non può comunque essere inferiore nel minimo all’importo di tremila euro. Per le violazioni di cui al comma 1 che riguardano importi superiori a cinquantamila euro la sanzione minima e’ aumentata di cinque volte. Per le violazioni di cui ai commi 2, 3 e 4 che riguardano importi superiori a cinquantamila euro le sanzioni minima e massima sono aumentate del cinquanta per cento.”.
2-bis. E' esclusa l'applicazione delle sanzioni di cui all'articolo 58 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, per la violazione delle disposizioni previste dall'articolo 49, commi 1, 5, 8, 12 e 13 del medesimo decreto, commesse nel periodo dal 31 maggio 2010 al 15 giugno 2010 e riferite alle limitazioni di importo introdotte dal comma 1 del presente articolo. (1)
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(1) Comma aggiunto dalla legge di conversione 30/7/2010, 122.

Altri Articoli del provvedimento

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Articolo 3 - Presidenza del Consiglio dei Ministri e Banca d’Italia - riduzioni di spesa
Articolo 4 - Modernizzazione dei pagamenti effettuati dalle Pubbliche Amministrazioni
Articolo 5 - Economie negli Organi costituzionali, di governo e negli apparati politici
Articolo 6 - Riduzione dei costi degli apparati amministrativi
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Articolo 8 - Razionalizzazione e risparmi di spesa delle amministrazioni pubbliche
Articolo 9 - Contenimento delle spese in materia di impiego pubblico
Articolo 10 - Riduzione della spesa in materia di invalidità
Articolo 11 - Controllo della spesa sanitaria
Articolo 12 - Interventi in materia previdenziale
Articolo 13 - Casellario dell’assistenza
Articolo 14 - Patto di stabilità interno ed altre disposizioni sugli enti territoriali
Articolo 15 - Pedaggiamento rete autostradale ANAS e canoni di concessione
Articolo 16 - Dividendi delle società statali
Articolo 17 - Interventi a salvaguardia dell’ euro
Articolo 18 - Partecipazione dei comuni all’attività di accertamento tributario e contributivo
Articolo 19 - Aggiornamento del catasto
Articolo 20 - Adeguamento alle disposizioni comunitarie delle limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore
Articolo 21 - Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute
Articolo 22 - Aggiornamento dell’accertamento sintetico
Articolo 23 - Contrasto al fenomeno delle imprese apri e chiudi
Articolo 24 - Contrasto al fenomeno delle imprese in perdita “sistemica”
Articolo 25 - Contrasto di interessi
Articolo 26 - Adeguamento alle direttive OCSE in materia di documentazione dei prezzi di trasferimento
Articolo 27 - Adeguamento alla normativa europea in materia di operazioni intracomunitarie ai fini del contrasto delle frodi
Articolo 28 - Incrocio tra le basi dati dell’INPS e dell’Agenzia delle entrate per contrastare la microevasione diffusa
Articolo 29 - Concentrazione della riscossione nell’accertamento
Articolo 30 - Potenziamento dei processi di riscossione dell’INPS
Articolo 31 - Preclusione alla autocompensazione in presenza di debito su ruoli definitivi)
Articolo 32 - Riorganizzazione della disciplina fiscale dei fondi immobiliari chiusi
Articolo 33 - Stock options ed emolumenti variabili
Articolo 34 - Obbligo per i non residenti di indicazione del codice fiscale per l’apertura di rapporti con operatori finanziari
Articolo 35 - Razionalizzazione dell’accertamento nei confronti dei soggetti che aderiscono al consolidato nazionale
Articolo 36 - Disposizioni antifrode
Articolo 37 - Disposizioni antiriciclaggio
Articolo 38 - Altre disposizioni in materia tributaria
Articolo 39 - Ulteriore sospensione dei versamenti tributari e contributivi nei confronti dei soggetti colpiti dal sisma del 6 aprile 2009
Articolo 40 - Fiscalità di vantaggio per il Mezzogiorno
Articolo 41 - Regime fiscale di attrazione europea
Articolo 42 - Reti di imprese
Articolo 43 - Zone a burocrazia zero
Articolo 44 - Incentivi per il rientro in Italia di ricercatori residenti all’estero
Articolo 45 - Disposizioni in materia di certificati verdi e di convenzioni CIP6/92
Articolo 46 - Rifinanziamento del fondo infrastrutture
Articolo 47 - Concessioni autostradali
Articolo 48 - Disposizioni in materia di procedure concorsuali
Articolo 49 - Disposizioni in materia di conferenza di servizi
Articolo 50 - Censimento
Articolo 51 - Semplificazione dell’installazione di piccoli impianti di distribuzione di gas naturale
Articolo 52 - Fondazioni bancarie
Articolo 53 - Contratto di produttività
Articolo 54 - EXPO
Articolo 55 - Disposizioni finanziarie
Articolo 56 - Entrata in vigore
Allegato 1 - Riduzioni delle dotazioni finanziarie delle Missioni di spesa di ciascun Ministero
Allegato 2 - Allegato 2